El TS avala que Hacienda requiera los datos de titulares de tarjetas 4B

american-express-89024_640La sociedad (de la que son accionistas ocho bancos y a la que están adheridas otras entidades hasta un total de 19)  alegó ante Hacienda, la inexistencia de relación alguna con los titulares.

El Tribunal Supremo avala la posibilidad de que Hacienda realice un requerimiento a 4B de los nombres de los titulares de la mencionada tarjeta, cuando hayan realizado un pago anual de importe igual o superior a 30.000 euros

Sistema 4B, S.A. había recurrido la sentencia de la Audiencia Nacional, de julio de 2012, sentencia que refrendaba requerimiento de la inspección de la Agencia Tributaria, que solicitaba los datos de aquellos titulares que hubieran realizado pagos anuales superiores a las mencionadas cantidades en los ejercicios 2006 y 2007.

La sociedad (de la que son accionistas ocho bancos y a la que están adheridas otras entidades hasta un total de 19)  alegó la inexistencia de relación alguna con los titulares de las tarjetas cuyos datos reclama Hacienda, exponiendo que la única función que realiza es «informatizar y compensar los créditos y débitos de unos bancos con otros», por lo que el requerimiento no tenía la cobertura del artículo 93.1 de la Ley General Tributaria, que establece la obligación de informar de datos con trascendencia tributaria también deducidos de las relaciones económicas, profesionales o financieras con otras personas.

El Supremo admite que no hay lazos contractuales entre el titular de la tarjeta y 4B, pero cree «indudable que la disposición de los datos requeridos es consecuencia de relaciones económicas, profesionales o financieras», sin que la ley reduzca la obligación de informar a quienes se relacionan de manera directa con los titulares de los datos requeridos.

Enlace a la Sentencia

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